Si está navegando el proceso de sucesión tras la muerte de un ser querido, es probable que haya encontrado varios términos y conceptos desconocidos. Impuesto sobre el patrimonio e impuesto sobre herencias son dos términos que puede haber visto en su investigación. Pero, ¿cuál se aplica al patrimonio de su ser querido?
Al igual que muchos aspectos de la ley de sucesiones, los impuestos varían según el estado. Por ejemplo, la ley de sucesiones de Oklahoma es muy diferente a la de, por ejemplo, Alaska. Comprender las diferencias entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre herencias, y saber qué estados aplican cuáles impuestos, puede ayudar a simplificar el proceso de sucesión.
Impuesto sobre el Patrimonio vs. Impuesto sobre Herencias
El impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre herencias son dos tipos de impuestos que pueden surgir tras el fallecimiento de una persona.
- Los impuestos sobre el patrimonio se aplican al patrimonio del fallecido. El albacea paga estos impuestos con los fondos del patrimonio.
- Los impuestos sobre herencias se aplican a los beneficiarios del fallecido. Cada beneficiario paga un determinado monto de impuesto según lo que heredó y su relación con el fallecido.
En general, es probable que deba pagar uno u otro, pero no ambos. Además, no todos los estados imponen un impuesto sobre el patrimonio o un impuesto sobre herencias.
¿Qué estados cobran un impuesto sobre el patrimonio?
El IRS cobra un impuesto federal sobre el patrimonio que se aplica en todos los estados de EE. UU. Sin embargo, solo los patrimonios que valen más de $13.61 millones en 2024 deben presentar declaraciones de impuestos federales sobre el patrimonio.
Además de este impuesto federal, 12 estados y el Distrito de Columbia cobran un impuesto estatal sobre el patrimonio. La tasa impositiva varía según el estado.
Cada estado también tiene un monto de exención diferente. Este es el monto de los fondos del patrimonio que están exentos de impuestos sobre el patrimonio. Si el valor del patrimonio de su ser querido no supera esta cantidad, no necesitará presentar declaraciones de impuestos sobre el patrimonio.
| Estado | Tasas del Impuesto sobre el Patrimonio | Exención del Impuesto sobre el Patrimonio |
| Connecticut | 10.8%-12% | $9.1 millones |
| Distrito de Columbia | 11.2%-16% | $4 millones |
| Hawaii | 10%-20% | $5.5 millones |
| Illinois | 0.8%-16% | $4 millones |
| Maine | 0.8%-16% | $5.8 millones |
| Maryland | 0.8%-16% | $5 millones |
| Massachusetts | 0.8%-16% | $1 millon |
| Minnesota | 13%-16% | $3 millones |
| Nueva York | 3.06%-16% | $6.1 millones |
| Oregon | 10%-16% | $1 millon |
| Rhode Island | 0.8%-16% | $1.7 millones |
| Washington | 10%-20% | $2.2 millones |
| Vermont | 16% | $5 millones |
Después de deducir el impuesto sobre el patrimonio designado, el resto del patrimonio del fallecido se distribuiría de acuerdo con los deseos del fallecido.
¿Qué estados cobran el impuesto sobre herencias?
El impuesto sobre herencias se basa en el estado donde el fallecido vivía o poseía bienes, no en el estado donde viven los beneficiarios. Actualmente, seis estados cobran impuesto sobre herencias:
| Estado | Tasas del Impuesto sobre Herencias |
| Iowa | 0%-10% |
| Kentucky | 0%-16% |
| Maryland | 0%-10% |
| Nebraska | 0%-18% |
| Nueva Jersey | 0%-16% |
| Pennsylvania | 0%-15% |
Nota: Iowa planea eliminar el impuesto sobre herencias para 2025.
El impuesto sobre herencias no se aplica al cónyuge sobreviviente del fallecido. En Iowa, Nueva Jersey, Maryland y Kentucky, los hijos sobrevivientes tampoco necesitan pagar el impuesto sobre herencias.
Los estados que cobran el impuesto sobre herencias generalmente ajustan la tasa impositiva según la relación del beneficiario con el fallecido. Los no familiares tienden a pagar una tasa de impuesto más alta que los familiares directos.
Ejemplos de Impuesto sobre el Patrimonio vs. Impuesto sobre Herencias
Considere los siguientes ejemplos si no está seguro de si debe pagar el impuesto sobre el patrimonio o el impuesto sobre herencias en los activos de un ser querido.
Supongamos que el patrimonio de su ser querido valía $15 millones:
- Debe pagar el impuesto federal sobre el patrimonio sobre la cantidad que excede la exención de $13.61 millones. Esto significa que tendría que pagar impuestos del patrimonio sobre $1.39 millones.
- Si el fallecido vivía en un estado que cobra impuesto sobre el patrimonio, deberá pagar impuestos sobre la cantidad que exceda la exención estatal. Por ejemplo, si vive en Vermont, deberá pagar un 16% de impuesto estatal sobre el patrimonio sobre $10 millones.
- Si el fallecido vivía en un estado que cobra impuesto sobre herencias, cada beneficiario sería responsable de presentar impuestos sobre la cantidad heredada, dependiendo de su relación con el fallecido.
¿Qué sucede si no paga el impuesto sobre el patrimonio/herencias?
Si usted es el albacea del patrimonio del fallecido, es responsable de pagar los impuestos sobre el patrimonio correspondientes con los fondos del patrimonio. Mientras tanto, los beneficiarios son responsables de presentar las declaraciones de impuestos sobre herencias de los fondos heredados.
No pagar el impuesto sobre el patrimonio o sobre herencias lo expone a sanciones del IRS y de las agencias fiscales estatales. Puede enfrentar multas, intereses sobre los impuestos adeudados o incluso una auditoría.
El proceso de sucesión es público, lo que significa que el gobierno tiene acceso a información sobre el valor del patrimonio de su ser querido y quién recibió una herencia. Si no está seguro de si debe pagar impuestos sobre el patrimonio, es mejor pecar de cauteloso y consultar a un CPA o a un abogado fiscal.
¿Es mejor rechazar una herencia?
Algunos beneficiarios temen los impuestos sobre el patrimonio y las herencias que podrían tener que pagar. Algunos han optado por rechazar legalmente su herencia, una forma de rehusarse a aceptarla. De este modo, no deberán pagar impuestos.
Esta decisión surge, por lo general, de un malentendido sobre el impuesto sobre el patrimonio vs. el impuesto sobre herencias. Muchos beneficiarios creen erróneamente que deberán pagar el impuesto sobre el patrimonio en su herencia. En realidad, este impuesto se deduce de los fondos del patrimonio antes de que se distribuyan las herencias.
La tasa impositiva es mínima en los pocos estados que aplican un impuesto sobre herencias. Aceptar la herencia y pagar esta tasa suele ser mucho más conveniente que renunciar a la herencia por completo.
Solicite un adelanto en efectivo sobre su herencia con Rockpoint Probate Funding
Ahora que conoce la diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre herencias, considere solicitar ayuda financiera a través de Rockpoint Probate Funding. Ofrecemos adelantos sin recurso sobre herencias, ayudándole a cubrir gastos legales y otros costos mientras espera su herencia.
Contáctenos hoy para obtener una evaluación gratuita.
