Es como algo sacado de una película: Un pariente distante sin cónyuge ni hijos ha decidido dejarte toda su herencia. Estás emocionado, por supuesto, y ya estás planeando qué hacer con tu fortuna. Pero no tan rápido: dependiendo del estado de residencia de ese pariente, podrías deber un impuesto sobre herencias considerable.
¿Es caro el impuesto sobre herencias y quién debe pagarlo? Encontrarás la respuesta a continuación. También descubrirás si estás cubierto por alguna exención específica del estado.
¿Cuánto Impuesto sobre Herencias Deberá Pagar?
Dependiendo de la cantidad de su herencia, los impuestos sobre ese dinero pueden ser ciertamente costosos. Por ejemplo, suponga que un pariente en Maryland le deja $200,000. La tasa del impuesto sobre herencias de Maryland es del 10%, por lo que deberías pagar $20,000. Como puede ver, estos impuestos pueden representar una gran parte de su herencia.
Las tasas impositivas varían ampliamente según el estado y su relación con el difunto (la persona fallecida). Generalmente, cuanto más cercana sea su relación, menor será su tasa impositiva. Si es un amigo o no está relacionado por sangre, generalmente deberá pagar impuestos a la tasa más alta. Si es el cónyuge o el hijo del difunto, es posible que no deba pagar impuestos en absoluto.
Las tasas del impuesto sobre herencias son las siguientes:
- Iowa: 2%-6%
- Kentucky: 4%-16%
- Maryland: 10%
- Nebraska: 1%-18%
- Nueva Jersey: 11%-16%
- Pennsylvania: 4.5%-15%
¿Quién Tiene Que Pagar el Impuesto de Herencia?
Todos los estados mencionados anteriormente imponen un impuesto de herencia. Ten en cuenta que no estás libre de esta obligación solo porque no vivas en uno de estos estados. Lo que importa es dónde vivía el fallecido. Si ellos eran residentes de Kentucky y tú estás en Hawái, deberás pagar el impuesto de herencia en ese estado.
En algunos estados, los cónyuges y otros familiares directos no pagan ningún impuesto de herencia. Otros familiares pueden estar exentos hasta cierta cantidad (más sobre las exenciones a continuación).
Otros Tipos de Impuestos de Sucesión que Pueden Aplicarse
El impuesto de herencia no es el único “impuesto de sucesión” que podría preocuparte. También podrían aplicarse impuestos sobre el patrimonio y sobre las ganancias de capital.
Impuesto sobre el Patrimonio
Mientras que el impuesto de herencia es un impuesto sobre el valor de una herencia, el impuesto sobre el patrimonio se aplica al valor de mercado justo del patrimonio del fallecido. Los beneficiarios pagan impuestos sobre las herencias, y el propio patrimonio paga los impuestos sobre el patrimonio.
Tanto el gobierno federal como los gobiernos estatales pueden recaudar impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, la mayoría de los patrimonios no alcanzarán el umbral para el impuesto federal sobre el patrimonio. Actualmente, el umbral es de más de $13.61 millones.
Es más probable que los patrimonios deban impuestos al estado, ya que sus umbrales tienden a ser mucho más bajos, a veces tan bajos como $1 millón. A partir de 2024, el Distrito de Columbia y los siguientes 12 estados recaudan impuestos sobre el patrimonio:
- Hawaii
- Oregon
- Nueva York
- Maryland
- Massachusetts
- Connecticut
- Maine
- Illinois
- Rhode Island
- Minnesota
- Vermont
- Washington
Impuesto a las Ganancias de Capital
Si planeas vender algún activo de tu herencia, es posible que debas pagar el impuesto a las ganancias de capital. Este impuesto se aplica cuando vendes un activo y obtienes una ganancia. Por ejemplo, si tu madre te deja una casa valorada en $500,000 y la vendes por $600,000, deberías pagar impuestos sobre los $100,000 de ganancia.
¿Existen Exenciones del Impuesto de Herencia?
Existen bastantes exenciones del impuesto de herencia, principalmente para familiares cercanos como cónyuges e hijos. A continuación, se detallan las exenciones por estado.
Iowa
- Cónyuges, ascendientes directos (padres, abuelos) y descendientes directos (hijos, nietos): Exentos
- Caridades: Exentas hasta $500
Kentucky
- Familiares directos: Exentos
- Otros beneficiarios: Exentos hasta $500 o $1,000 (según una escala variable)
Maryland
- Familia directa y caridades: Exentos
- OOtros beneficiarios: Exentos hasta $1,000
Nebraska
- Cónyuges y caridades: Exentos
- Familia directa: Exenta hasta $100,000
- Otros familiares: Exentos hasta $40,000
- Otros herederos: Exentos hasta $25,000
Nueva Jersey
- Familia directa y caridades: Exentos
- Hermanos y yernos/nueras: Exentos hasta $25,000
Pennsylvania
- Cónyuges e hijos menores: Exentos
- Padres, abuelos e hijos adultos: Exentos hasta $3,500
Descuentos por Pago Anticipado
Naturalmente, los gobiernos estatales desean recaudar sus impuestos, y algunos te recompensarán por pagar anticipadamente. En Kentucky, puedes obtener un descuento del 5% si pagas en los primeros nueve meses (tienes 18 meses para pagar en este estado). Pensilvania te da nueve meses para pagar tus impuestos, pero te ofrece un 5% de descuento si pagas en los primeros tres meses.
¿Qué Sucede Cuando No Puedes Pagar el Impuesto?
Si no puedes pagar los impuestos de herencia antes de la fecha de vencimiento, el gobierno puede aplicarte sanciones, que a veces pueden sumar cientos de dólares. Probablemente también tendrás que pagar intereses. Si recibiste una gran herencia, esos intereses pueden ser significativos.
No esperes hasta que pase la fecha de vencimiento si no puedes pagar los impuestos. La mayoría de los estados (excepto Nebraska) te permiten solicitar una extensión, dándote más tiempo para reunir el dinero. En Kentucky, puedes establecer un plan de pagos para saldar lo que debes con el tiempo.
¿Se Puede Evitar el Pago del Impuesto de Herencia?
Si ya has recibido tu herencia, no puedes evitar pagar impuestos sobre ese dinero. Sin embargo, si tu ser querido aún no ha fallecido, puede emplear algunas estrategias para ayudarte a evitar el impuesto de herencia.
Una estrategia es regalarte una parte de tu herencia cada año. En 2024, las parejas casadas con propiedad conjunta pueden regalar hasta $36,000, mientras que los contribuyentes individuales pueden regalar hasta $18,000.
También pueden considerar comprar una póliza de seguro de vida con el mismo valor que tu herencia. Los beneficios por fallecimiento de la póliza se transferirán a ti libre de impuestos cuando fallezcan.
Establecer un fideicomiso es una tercera opción, ya que los activos en un fideicomiso no están sujetos al impuesto de herencia. Necesitarás un fideicomiso irrevocable para obtener la protección de activos más sólida. Un abogado de planificación patrimonial puede ayudarte a establecer uno.
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